Publicado el 26/7/2026 · Última revisión de las fuentes: 26/7/2026 · Nuestro método

Nómina suiza: por qué tu neto es más bajo de lo que imaginas

En una nómina suiza, tu bruto pierde primero las cotizaciones sociales: AVS/AI/APG (primer pilar), seguro de desempleo, LPP (segundo pilar) y seguro de accidentes. Según tu estatus, se añade el impuesto en origen, retenido directamente. Aquí tienes cada línea descodificada, con los tipos de 2026 y un ejemplo con cifras.

Las cotizaciones sociales suizas son más ligeras que en Francia, pero dos cosas sorprenden. El segundo pilar (LPP) sube con la edad, y el seguro de enfermedad (LAMal) no figura en la nómina — lo pagas aparte. Cada tipo de abajo procede de una fuente oficial, consultada el 26 de julio de 2026.

¿Qué se retiene de verdad de tu bruto?

El salario bruto es lo que anuncia tu contrato. El salario neto es lo que llega a tu cuenta. Entre los dos, dos familias de retenciones.

Las cotizaciones sociales obligatorias: AVS/AI/APG, seguro de desempleo (AC), segundo pilar (LPP) y seguro de accidentes (LAA). Se aplican a todo asalariado.
El impuesto en origen: solo para ciertos estatus (permiso B, transfronterizos según el cantón). Lo detallamos más abajo.

Vamos con las cotizaciones sociales, por orden.

AVS/AI/APG: el primer pilar, a medias

Es la base de la jubilación y de la solidaridad. Tres seguros agrupados:

AVS — seguro de vejez y supervivientes (tu pensión básica);
AI — seguro de invalidez;
APG — compensación por pérdida de ingresos (servicio militar, maternidad, paternidad).

Tu parte como asalariado es del 5,3 % en 2026: 4,35 % AVS + 0,7 % AI + 0,25 % APG (fuente: Centro de información AVS/AI, memento 2.01). Tu empleador aporta exactamente el mismo importe — la carga es simétrica. La base es todo tu salario, sin tope: cuanto más ganas, más cotizas, sin límite.

Bueno saberlo: la prestación de maternidad y la prestación al otro progenitor se financian con el APG. Ya están incluidas en el 0,25 % — no es una línea adicional.

AC: el seguro de desempleo, hasta un tope

El AC (seguro de desempleo) te cubre si pierdes el empleo. Tu parte: 1,1 %, con un 1,1 % a cargo del empleador (2,2 % en total). Se aplica al salario hasta CHF 148 200 al año (CHF 12 350 al mes) — la ganancia máxima asegurada (fuente: SECO). Por encima de ese tope, no hay más cotización: el «porcentaje de solidaridad» que gravaba los salarios altos se suprimió el 1 de enero de 2023 (fuente: SECO).

LPP: el segundo pilar, la deducción que sube con la edad

La LPP (ley de previsión profesional) organiza tu jubilación de empresa — el famoso segundo pilar. Suele ser la deducción más grande, y la peor entendida.

Es obligatoria a partir de CHF 22 680 de salario anual (el umbral de entrada de 2026).
No se aplica a todo tu salario, sino al salario coordinado: tu salario menos la deducción de coordinación de CHF 26 460, con un tope de CHF 90 720. El salario coordinado máximo asegurado es, por tanto, de CHF 64 260 (fuente: OFAS, importes a 1 de enero de 2026).
El tipo, llamado bonificación de vejez, depende de tu edad (fuente: OFAS, art. 16 LPP):

Edad	Bonificación de vejez (del salario coordinado)
25 a 34 años	7 %
35 a 44 años	10 %
45 a 54 años	15 %
55 a 65 años	18 %

Tu empleador paga al menos la mitad de la cotización (art. 66 LPP); el resto se retiene en tu nómina. Resultado: dos compañeros con el mismo bruto no tienen el mismo neto — el de más edad cotiza más. Es la razón n.º 1 de la diferencia que no entiendes.

A tener en cuenta: estos tipos por edad son los vigentes. La reforma LPP que los sustituía por dos tramos fue rechazada en votación el 22 de septiembre de 2024 — el baremo por tramo de edad sigue siendo, pues, la regla.

LAA: el seguro de accidentes, dos bolsillos

La LAA (ley del seguro de accidentes) se lee en dos partes:

AAP — accidentes profesionales: la prima corre a cargo del empleador;
AANP — accidentes no profesionales: la prima se retiene de tu salario en cuanto trabajas al menos 8 horas semanales para el mismo empleador (fuente: SUVA).

La base es el salario hasta CHF 148 200 al año. El tipo AANP no es una cifra federal única: lo fija la aseguradora según el riesgo del sector. En tu nómina aparece en una línea, a menudo modesta.

¿Y la maternidad, la enfermedad, el convenio colectivo?

Maternidad y paternidad: financiadas por el APG, ya incluidas arriba — sin línea separada.
IJM (indemnización diaria por enfermedad, o seguro de pérdida de ingresos por enfermedad): no es obligatoria a nivel federal. Depende de tu CCT (convenio colectivo de trabajo) o de tu contrato. Cuando existe, su prima aparece en una línea y suele repartirse entre tú y el empleador.
LAMal (seguro de enfermedad básico): no está en tu nómina. La pagas aparte, a tu caja. Es la clásica sorpresa desagradable de los nuevos transfronterizos — compare LAMal y CMU, si reside en Francia.

Impuesto en origen: ¿para quién y cómo?

El impuesto en origen es un impuesto sobre la renta que el empleador retiene directamente de tu salario y abona al fisco cantonal. Afecta a (fuente: AFC/ESTV, ge.ch):

los trabajadores extranjeros sin permiso C (permiso de establecimiento) que no están casados con una persona suiza o titular de un permiso C — es decir, los permisos B, L y asimilados;
los no residentes que perciben ingresos suizos: transfronterizos, trabajadores semanales, estancias de corta duración.

El baremo depende del cantón y de tu situación: estado civil, número de hijos, pertenencia a una Iglesia reconocida, otros ingresos del hogar. Los baremos de 2026 los publica la AFC. Un residente suizo o titular de un permiso C, en cambio, no tributa en origen: presenta una declaración (tributación ordinaria).

¿Transfronterizo (permiso G) o residente: qué cambia?

Punto clave, a menudo mal entendido: en las cotizaciones sociales, nada cambia. Trabajas en Suiza, así que cotizas al AVS/AI/APG, al AC, a la LPP y a la LAA como un residente, a los mismos tipos. La diferencia es fiscal.

Residente (permiso C o nacionalidad suiza): sin impuesto en origen, declaración ordinaria.
Residente con permiso B: impuesto en origen, con una declaración complementaria (tributación ordinaria posterior) a partir de cierto nivel de ingresos, a menudo CHF 120 000.
Transfronterizo (titular de un permiso G): todo depende del cantón de empleo.
- Ginebra (fuera del acuerdo de 1983): el impuesto en origen se retiene en Suiza.
- Los ocho cantones del acuerdo del 11 de abril de 1983 — Berna, Soleura, Basilea-Ciudad, Basilea-Campiña, Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura —: tributas en Francia, no en origen, entregando a tu empleador tu certificado de residencia fiscal (formulario 2041-AS) (fuente: impots.gouv.fr).

El detalle completo, cantón por cantón: nuestra guía sobre los impuestos del transfronterizo.

La tabla de deducciones (2026)

Concepto	Tipo asalariado 2026	Base de cálculo	Quién paga
AVS/AI/APG (primer pilar)	5,3 %	todo el salario, sin tope	asalariado + empleador (a partes iguales)
AC (desempleo)	1,1 %	salario hasta CHF 148 200/año	asalariado + empleador (a partes iguales)
LPP (segundo pilar)	7 a 18 % según la edad, tu parte ≥ la mitad	salario coordinado (CHF 26 460 a 90 720)	asalariado + empleador (empleador ≥ 50 %)
LAA — AANP (accidentes no prof.)	fijado por la aseguradora	salario hasta CHF 148 200/año	asalariado
LAA — AAP (accidentes prof.)	—	salario hasta CHF 148 200/año	empleador
IJM / pérdida de ingresos por enfermedad	según el CCT o el contrato	según el contrato	a menudo compartido
Impuesto en origen	baremo cantonal	salario bruto	asalariado (según el estatus)

Un ejemplo con cifras: bruto CHF 84 000/año, soltero, 40 años

Vamos línea a línea, para un salario anual de CHF 84 000 (40 años de edad, es decir, LPP al 10 %):

AVS/AI/APG: 5,3 % → CHF 4 452
AC: 1,1 % (por debajo del tope) → CHF 924
LPP: salario coordinado = 84 000 − 26 460 = CHF 57 540; bonificación del 10 % = CHF 5 754 en total. El empleador paga al menos la mitad de la cotización (art. 66 LPP): tu parte es, por tanto, como mucho ~CHF 2 880; el reparto exacto depende del reglamento de tu caja.
LAA — AANP (accidentes no profesionales): a tu cargo, a un tipo fijado por la aseguradora según la clase de riesgo del sector — no existe un tipo federal único (SUVA). Cuenta aquí ~CHF 1 000 a título indicativo.

Total de retenciones sociales: unos CHF 9 250, es decir, casi el 11 % del bruto. Tu neto «social» ronda, por tanto, los CHF 74 750 al año.

Después, según tu estatus: impuesto en origen (en Ginebra, o con un permiso B) O impuesto en Francia (transfronterizo de los ocho cantones del acuerdo de 1983). Y aparte, fuera de la nómina, la prima LAMal, que pagas cada mes.

Para recordar

De tu bruto, descuenta primero un ~6,4 % fijo (AVS/AI/APG 5,3 % + AC 1,1 %), luego la LPP, que sube del 7 % al 18 % según la edad, y luego la LAA no profesional.
La LPP explica la mayor parte de la diferencia entre compañeros: aumenta con la edad, sobre el salario coordinado (CHF 26 460 a 90 720 en 2026).
El impuesto en origen no afecta a todo el mundo: permisos B, y transfronterizos según el cantón de empleo.
La LAMal no está en la nómina — presupuéstala aparte.
Para ver TU neto con los tipos de 2026 y el impuesto de tu cantón, pasa tu bruto a neto en el simulador.

Consejos prácticos

Pide a tu futuro empleador el reglamento de su caja LPP: ahí se juega la deducción más grande, y varía de un plan a otro.
Compara siempre a salario y edad iguales: un mismo bruto da un neto distinto según el tramo de edad LPP.
Suma mentalmente la prima LAMal al comparar una oferta suiza con tu salario francés — no aparece en ninguna parte de la nómina.
Transfronterizo: verifica el cantón de empleo antes de razonar sobre el neto después de impuestos — Ginebra y los ocho cantones del acuerdo de 1983 no siguen la misma regla fiscal.

Errores frecuentes

Confundir el neto de la nómina con el dinero realmente disponible. La LAMal se paga aparte: el neto «sobre el papel» suizo no incluye tu seguro de enfermedad, a diferencia de la nómina francesa.

Creer que la LPP es un tipo fijo. Sube con la edad (7 % a 18 % del salario coordinado) y depende del plan de la caja — de ahí netos muy distintos con el mismo bruto.

Pensar que un transfronterizo cotiza menos. Las cotizaciones sociales son las mismas que las de un residente; solo la tributación cambia según el cantón.

Olvidar el tope de CHF 148 200. Por encima, ya no hay cotización AC ni cobertura de accidentes sobre la parte que lo excede — un detalle que cuenta en los salarios altos.

Preguntas frecuentes

¿Por qué mi salario neto suizo es más bajo de lo que imaginaba? Dos razones sorprenden a los recién llegados. Primero, el segundo pilar (LPP) sube con la edad: del 7 % del salario coordinado a los 25 años hasta el 18 % a partir de los 55 (fuente: OFAS, art. 16 LPP). Segundo, el seguro de enfermedad (LAMal) NO figura en la nómina suiza: lo pagas aparte, cada mes, además. El neto que aparece no es, por tanto, lo que de verdad te queda.

¿Un transfronterizo (permiso G) paga las mismas cotizaciones que un residente? En las cotizaciones sociales, sí: trabajas en Suiza, así que cotizas al AVS/AI/APG, al seguro de desempleo, al segundo pilar y al seguro de accidentes como un residente, a los mismos tipos. La diferencia es fiscal. En Ginebra, el impuesto en origen se retiene en Suiza; en los ocho cantones del acuerdo de 1983, tributas en Francia, no en origen.

¿El seguro de enfermedad se deduce de mi nómina en Suiza? No. A diferencia de Francia, la LAMal (seguro de enfermedad básico obligatorio) no es una retención sobre el salario: es una prima individual que pagas a tu caja, al margen de tu nómina. No reduce tu neto «sobre el papel», pero sale de tu cuenta cada mes. Es una partida que hay que presupuestar aparte.

¿Quién paga el impuesto en origen en Suiza? Los trabajadores extranjeros sin permiso de establecimiento (permiso C) no casados con una persona suiza o titular de un permiso C — es decir, los permisos B, L y asimilados — y los no residentes que perciben ingresos suizos: transfronterizos, trabajadores semanales, estancias de corta duración. El empleador retiene el impuesto y lo abona al fisco cantonal. El baremo depende del cantón y de tu situación (fuente: AFC/ESTV, ge.ch).

Pasa tu bruto a neto, línea a línea. El simulador Relokea aplica los tipos de 2026 — AVS, AC, LPP, LAA — y el impuesto en origen de tu cantón. Ves cada deducción, no solo el total.

Calcular mi salario neto

Fuentes oficiales

OFAS — Montants valables à partir du 1er janvier 2026 (seuils LPP), daté du 06.11.2025 (consultado el 26/7/2026)
Centre d'information AVS/AI — Mémento 2.01, cotisations salariales AVS/AI/APG (consultado el 26/7/2026)
OFAS — Aperçu des cotisations aux assurances sociales (consultado el 26/7/2026)
LPP (RS 831.40), art. 66 — l'employeur verse au moins la moitié des cotisations (consultado el 26/7/2026)
OFAS — FAQ : qui paie les cotisations LPP ? (part de l'employeur ≥ somme des parts salariés) (consultado el 26/7/2026)
SECO — Feuille d'information : cotisations à l'assurance-chômage (AC) (consultado el 26/7/2026)
SECO — Suppression du pour-cent de solidarité AC au 1er janvier 2023 (consultado el 26/7/2026)
OFAS — Prévoyance vieillesse : bonifications de vieillesse LPP par tranche d'âge (art. 16 LPP) (consultado el 26/7/2026)
SUVA — Assurance-accidents LAA : qui est assuré (AAP employeur, AANP salarié) (consultado el 26/7/2026)
AFC/ESTV — Impôt à la source (barèmes 2026) (consultado el 26/7/2026)
République et canton de Genève — Qui est soumis à l'impôt à la source (consultado el 26/7/2026)
impots.gouv.fr — Salariés en Suisse (accord frontaliers du 11 avril 1983, 8 cantons) (consultado el 26/7/2026)

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